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[发行]中钢集团安徽天源科技股份秒速赛车网站招股意向书(五)

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钢集团安徽天源科技股份秒速赛车网站(马鞍山市经济技术开发区红旗南路51号)首次公开发行股票招股意向书(五)

第十节 财务会计信息
本公司聘请了上海立信长江会计师事务所秒速赛车网站对本公司2003年度、2004年度及2005年度的会计报表进行了审计,注册会计师已出具了标准无保留意见《审计报告》(信长会师报字[2006]第20194-2号)。
以下引用的财务数据,非经特别说明,均引自经审计的会计报表。本节的财务会计数据及有关的分析反映了本公司过去三年经审计的会计报表及有关附注的重要内容。
本公司提醒投资者关注本招股意向书所附财务报告和审计报告全文,以获取全部的财务资料。
一、会计报表
(一)资产负债表
编制单位:天源科技 单位:元
2005年12月31日 2004年12月31日 2003年12月31日
资 产
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
流动资产:
货币资金 35,039,229.84 34,726,021.96 36,970,164.85 36,522,808.91 14,994,401.66 12,846,181.97
短期投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
应收票据 10,178,744.42 10,178,744.42 5,331,268.54 5,041,268.54 8,645,000.00 8,395,000.00
应收股利 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
应收账款 42,868,029.74 39,268,748.57 33,234,890.86 30,738,286.78 25,114,917.07 22,897,491.03
其他应收款 421,015.61 12,693,682.34 868,889.89 10,896,603.56 593,130.52 6,879,861.04
预付账款 3,188,797.48 2,848,901.04 5,219,740.24 4,518,320.53 2,008,421.10 1,404,582.47
应收补贴款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
存 货 33,149,859.51 25,497,621.96 37,519,223.52 30,507,624.53 18,716,548.94 14,663,035.57
待摊费用 0.00 0.00 0.00 0.00 14,787.42 0.00
一年内到期的长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
流动资产合计 124,845,676.60 125,213,720.29 119,144,177.90 118,224,912.85 70,087,206.71 67,086,152.08
长期投资:
长期股权投资 0.00 2,927,487.21 0.00 3,291,815.22 0.00 2,602,608.59
长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
长期投资合计 0.00 2,927,487.21 0.00 3,291,815.22 0.00 2,602,608.59
其中:合并价差 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产:
固定资产原价 74,244,130.15 56,842,762.31 74,537,231.72 56,297,025.99 41,316,377.06 23,814,260.88
减:累计折旧 16,116,331.77 10,354,280.37 14,191,755.13 9,227,311.62 11,797,004.42 7,769,587.38
固定资产净值 58,127,798.38 46,488,481.94 60,345,476.59 47,069,714.37 29,519,372.64 16,044,673.50
减:固定资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产净额 58,127,798.38 46,488,481.94 60,345,476.59 47,069,714.37 29,519,372.64 16,044,673.50
工程物资 210,229.88 210,000.00 165,900.00 165,900.00 0.00 0.00
在建工程 2,872,061.60 1,844,992.24 1,446,572.57 1,446,572.57 3,727,022.70 3,374,504.08
固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产合计 61,210,089.86 48,543,474.18 61,957,949.16 48,682,186.94 33,246,395.34 19,419,177.58
无形资产及其他资产:
无形资产 8,584,703.70 6,849,392.39 5,517,603.40 3,743,075.97 5,636,379.52 3,822,635.97
长期待摊费用 1,867,596.59 1,867,596.59 0.00 0.00 0.00 0.00
其他长期资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
无形资产及其他资产合计 10,452,300.29 8,716,988.98 5,517,603.40 3,743,075.97 5,636,379.52 3,822,635.97
递延税项:
递延税款借项 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资产总计 196,508,066.75 185,401,670.66 186,619,730.46 173,941,990.98 108,969,981.57 92,930,574.22
资产负债表(续)
2005年12月31日 2004年12月31日 2003年12月31日
负债和股东权益
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
流动负债:
短期借款 31,100,000.00 25,000,000.00 31,100,000.00 25,000,000.00 21,780,000.00 12,000,000.00
应付票据 0.00 0.00 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00
应付账款 21,091,692.21 20,515,435.15 20,477,109.37 18,264,683.12 8,739,744.24 5,900,696.33
预收账款 9,302,153.44 9,287,453.44 14,520,588.73 14,499,508.73 9,469,963.05 9,416,113.05
应付工资 1,554,906.98 1,452,184.00 409,188.02 303,915.04 393,163.29 286,198.96
应付福利费 869,593.24 843,410.97 841,346.85 823,369.31 1,013,345.99 936,498.64
应付股利 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
应付利息 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
应交税金 690,536.20 541,579.69 -32,815.53 -224,061.92 459,075.31 407,875.24
其他应交款 49,851.79 44,107.40 37,473.15 34,858.28 31,399.87 31,142.99
其他应付款 13,231,283.33 11,845,195.97 15,294,071.75 13,806,675.54 5,761,934.72 4,686,375.60
预提费用 1,718,645.49 470,702.99 1,151,704.20 0.00 1,131,390.20 83,150.67
预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
递延收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
一年内到期的长期负债 4,000,000.00 4,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
流动负债合计 83,608,662.68 74,000,069.61 85,298,666.54 74,008,948.10 48,780,016.67 33,748,051.48
长期负债:
长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
专项应付款 1,218,081.97 1,218,081.97 373,249.84 373,249.84 100,000.00 100,000.00
其他长期负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
长期负债合计 21,218,081.97 21,218,081.97 24,373,249.84 24,373,249.84 100,000.00 100,000.00
递延税项
递延税款贷项 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
负债合计 104,826,744.65 95,218,151.58 109,671,916.38 98,382,197.94 48,880,016.67 33,848,051.48
少数股东权益(合并报表填列) 731,871.80 0.00 822,953.80 0.00 650,652.15 0.00
股东权益:
股 本 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
资本公积 6,129,622.98 6,129,622.98 6,081,438.37 6,081,438.37 6,032,271.00 6,032,271.00
盈余公积 7,353,225.09 7,353,225.09 5,895,670.95 5,895,670.95 2,610,050.35 2,610,050.35
其中:法定公益金 1,473,917.74 1,473,917.74 1,473,917.74 1,473,917.74 652,512.59 652,512.59
减:未确认的投资损失(合并报表填列) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
未分配利润 37,466,602.23 36,700,671.01 24,147,750.96 23,582,683.72 10,796,991.40 10,440,201.39
外币报表折算差额(合并报表填列) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
股东权益合计 90,949,450.30 90,183,519.08 76,124,860.28 75,559,793.04 59,439,312.75 59,082,522.74
负债和股东权益总计 196,508,066.75 185,401,670.66 186,619,730.46 173,941,990.98 108,969,981.57 92,930,574.22
(二)利润表
2005年度 2004年度 2003年度
项 目
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 209,125,400.20 202,172,328.86 165,182,180.79 156,821,183.67 82,253,681.25 77,494,601.63
减:主营业务成本 169,750,977.39 165,655,467.92 130,294,086.12 124,501,422.99 64,155,369.47 59,937,795.00
主营业务税金及附加 776,215.29 690,254.24 473,736.61 433,924.35 255,122.84 255,122.84
二、主营业务利润(亏损以”-敽盘盍校? 38,598,207.52 35,826,606.70 34,414,358.06 31,885,836.33 17,843,188.94 17,301,683.79
加:其他业务利润(亏损以”-敽盘盍校? 671,229.05 653,933.55 575,091.67 533,582.45 -94,782.71 -97,791.93
减:营业费用 13,681,716.86 12,766,858.20 10,677,246.98 10,319,639.86 7,387,731.97 7,121,352.86
管理费用 10,490,241.38 9,443,996.48 6,299,284.11 5,564,644.66 4,499,872.72 3,680,599.33
财务费用 3,304,102.17 2,242,182.33 2,165,777.78 1,749,354.57 475,251.16 -14,824.42
三、营业利润(亏损以”-敽盘盍校? 11,793,376.16 12,027,503.24 15,847,140.86 14,785,779.69 5,385,550.38 6,416,764.09
加:投资收益(亏损以”-敽盘盍校? 0.00 -364,328.01 0.00 678,905.66 0.00 -1,112,743.87
补贴收入 3,000,000.00 3,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,791,057.83 1,791,057.83
营业外收入 20,300.00 20,300.00 2,655.12 2,655.00 9,204.00 9,204.00
减:营业外支出 128,352.75 107,933.80 43,689.41 39,237.42 28,238.34 25,312.22
四、利润总额(亏损以”-敽盘盍校? 14,685,323.41 14,575,541.43 16,806,106.57 16,428,102.93 7,157,573.87 7,078,969.83
减:所得税 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
少数股东损益(合并报表填列) -91,082.00 0.00 169,726.41 0.00 -278,185.97 0.00
加:未确认投资损失(合并报表填列) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
五、净利润(亏损以”-敽盘盍校? 14,776,405.41 14,575,541.43 16,636,380.16 16,428,102.93 7,435,759.84 7,078,969.83
(三)现金流量表
2005年度 2004年度 2003年度
项 目
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 214,205,382.22 208,777,276.71 195,811,202.64 185,805,349.07 94,350,216.38 91,420,252.81
收到的税费返还 778,127.56 778,127.56 4,966.96 4,966.96 74,000.00 74,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 4,351,050.09 3,517,759.23 2,197,569.87 1,945,305.97 2,519,115.45 1,842,005.47
经营活动现金流入小计 219,334,559.87 213,073,163.50 198,013,739.47 187,755,622.00 96,943,331.83 93,336,258.28
购买商品、接受劳务支付的现金 175,366,955.09 172,581,288.42 160,362,047.87 151,562,762.67 76,605,792.20 73,190,655.26
支付给职工以及为职工支付的现金 11,753,808.78 10,072,179.93 8,558,268.49 6,707,424.41 6,353,775.80 5,244,732.89
支付的各项税费 7,620,384.93 6,775,636.55 5,239,074.40 4,869,958.96 2,798,373.58 2,717,652.93
支付的其他与经营活动有关的现金 13,453,654.85 13,664,299.50 10,089,685.39 13,763,500.90 14,515,715.73 14,089,859.85
经营活动现金流出小计 208,194,803.65 203,093,404.40 184,249,076.15 176,903,646.94 100,273,657.31 95,242,900.93
经营活动现金流量净额 11,139,756.22 9,979,759.10 13,764,663.32 10,851,975.06 -3,330,325.48 -1,906,642.65
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
取得投资收益所收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 0.00 0.00 137,637.49 137,637.49 15,000.00 0.00
收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 0.00 0.00 137,637.49 137,637.49 15,000.00 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 10,422,172.27 9,979,698.24 24,134,583.86 23,717,998.73 12,185,852.68 6,879,855.20
投资所支付的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
投资活动现金流出的小计 10,422,172.27 9,979,698.24 24,134,583.86 23,717,998.73 12,185,852.68 6,879,855.20
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中钢集团安徽天源科技股份秒速赛车网站 招股意向书
投资活动产生的现金流量金额 -10,422,172.27 -9,979,698.24 -23,996,946.37 -23,580,361.24 -12,170,852.68 -6,879,855.20
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
借款所收到的现金 25,000,000.00 25,000,000.00 61,100,000.00 55,000,000.00 19,800,000.00 12,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,490,000.00 1,490,000.00 300,000.00 300,000.00 100,000.00 100,000.00
筹资活动现金流入小计 26,490,000.00 26,490,000.00 61,400,000.00 55,300,000.00 19,900,000.00 12,100,000.00
偿还债务所支付的现金 26,000,000.00 26,000,000.00 26,780,000.00 17,000,000.00 0.00 0.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,133,119.38 2,281,448.23 2,411,953.76 1,894,986.88 578,962.17 201,780.00
其中:支付少数股东的股利 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 29,133,119.38 28,281,448.23 29,191,953.76 18,894,986.88 578,962.17 201,780.00
筹资活动产生的现金流量净额 -2,643,119.38 -1,791,448.23 32,208,046.24 36,405,013.12 19,321,037.83 11,898,220.00
四、汇率变动对现金的影响 -5,399.58 -5,399.58 0.00 0.00 0.00 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 -1,930,935.01 -1,796,786.95 21,975,763.19 23,676,626.94 3,819,859.67 3,111,722.15
二、财务报告编制基准
(一)公司财务报表编制基准
公司于2002年5月开始建账,从建账日起的会计报表,按《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关的补充规定,以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则编制,并已包括了本公司下属子公司的经营业绩及财务状况。
(二)合并会计报表编制方法、范围及变化情况
1、合并会计报表编制方法
(1)合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件,以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司规模较小,符合财政部财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定,则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销,对合并盈余公积进行调整。
(2)母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
2、合并报表编制情况
报告期间纳入合并范围的子公司情况见下表:
注册资本 实际投
被投资单位全称 业务性质 经营范围 投资比例 是否合并
(万元) 资额
磁材生产及
通力磁材公司 秒速赛车网站 500 400 80% 合并
研究开发
三、主要会计政策和会计估计
(一)收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方;公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权;与交易相关的经济利益能够流入企业;相关的收入和成本能可靠地计量时,确认营业收入实现。
2、提供劳务
在同一年度内开始并完成,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的依据时,确认劳务收入的实现;如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能可靠地计量时,按合同或协议规定确认为收入。
(二)存货的核算方法
1、存货分类
存货分类为:原材料、低值易耗品、在产品、产成品、自制半成品、库存商品、委托加工物资等。
2、取得和发出的计价方法
日常核算取得时按实际成本计价;发出时按加权平均法计价。
债务重组取得债务人用以抵债的存货,以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值;非货币性交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
3、低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法;
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、存货跌价准备的计提方法
中期末及年末,对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目计提。
(三)长期投资的核算
1、取得的计价方法
长期投资取得时以初始投资成本计价,包括相关的税金、手续费等。债务重组取得债务人用以抵债的股权投资,以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值;非货币性交易换入的股权投资,以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
2、长期股权投资的核算方法
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的,采用成本法核算;对被投资单位能实施控制、共同控制或重大影响的,采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时,初始投资成本高于应享有被投资单位净资产份额所确认的股权投资差额,若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销;若合同未规定投资期限的按10年平均摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的差额,计入资本公积(股权投资准备)。再次投资发生的股权投资差额按财会【2004】3号文处理。
3、长期债权投资的核算方法
中期末及年末,按合同规定利率或债券票面利率计提利息,并同时按直线法摊销债券投资溢价或折价。
如果计提的利息到期不能收回,停止计息并冲回原已计提的利息。
4、长期投资减值准备的计提
中期末及年末,按预计可收回金额低于长期投资账面价值的差额,计提长期投资减值准备。
自2004年起计提长期投资减值准备时,对以前年度已发生的股权投资差额按财会(2004)3号文处理。
长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。
(四)固定资产计价和折旧方法
1、固定资产标准:
指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用期限超过一年、单位价值较高的有形资产。
2、固定资产的分类:
房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备、固定资产装修、经营租入固定资产改良等。
3、固定资产的取得计价:
一般遵循实际成本计价原则计价。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以应收债权的账面价值为基础确
定其入账价值;非货币性交易换入的固定资产,以换出资产的账面价值为基
础确定其入账价值。
融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值,如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30%的,则按最低租赁付款额作为入账值。
4、固定资产折旧采用年限平均法分类计提。根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧;经营租赁方式租入的固定资产改良支出,在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。
固定资产类别 预计使用年限 净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 40年 5% 2.38%
专用设备 15年 5% 6.33%
通用设备 10年 5% 9.50%
运输设备 5年 5% 19%
其他设备 5年 5% 19%
固定资产装修 5年 --- 20%
(五)无形资产核算方法
1、取得的计价方法
按取得时的实际成本入账。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,按应收债权的账面价值为基础确定其入账价值;非货币性交易换入的无形资产,按换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
2、摊销方法
采用直线法。相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的,按不超过规定年数的期限平均摊销;两者均规定年限的按孰低者平均摊销;两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。
(六)其他主要资产的资产减值准备的确定方法
1、应收款项坏账的核算方法
(1)、坏账的确认标准
对因债务人撤销、破产,依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项;因债务人死亡,既无遗产可清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项;因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明,确实无法收回的应收款项,按照公司管理权限批准核销。
(2)、坏账损失的核算方法
采用备抵法核算,按账龄分析法并结合个别认定法估算坏账损失。
(3)、坏账准备的计提方法和计提比例
账 龄 计提比例
一年以下 5%
一至二年 10%
二至三年 20%
三至四年 50%
四年以上 100%
2、在建工程减值准备的计提
中期末及年末,对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程,或在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程,计提在建工程减值准备。
在建工程减值准备按单项工程计提。
3、固定资产减值准备的计提:
中期末及年末,对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,按预计可收回金额低于其账面价值的差额,计提固定资产减值准备。
固定资产减值准备按单项资产计提。
4、无形资产减值准备的计提
中期末及年末,对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产,按预计可收回金额低于其账面价值的差额,计提无形资产减值准备。
无形资产减值准备按单项资产计提。
(七)借款费用资本化的核算
1、借款费用资本化的确认原则
专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前,予以资本化,若金额较小则直接计入当期损益。
专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件:资产支出已经发生;借款费用已经发生;为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时,借款费用暂停资本化。当购建资产项目达到预定可使用状态后,借款费用停止资本化。
当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用,均计入发生当期损益。
2、借款费用资本化期间
按季度计算借款费用资本化金额。
3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法
每一会计期间利息资本化的金额=至当年末止购建固定资产累计支出加权平均数 借款加权平均利率。
允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。
(八)报告期会计政策或会计估计的变更情况
报告期内发行人无会计政策和会计估计的变更。
四、公司财务报告事项
以下所引用数据如无特别说明均出自合并报表。
(一)发行人分部会计信息
1、地区分部:
主营业务收入(元) 主营业务成本(元)
项 目
2005年度 2004年度 2003年度 2005年度 2004年度 2003年度
马鞍山地区 90,023,877.81 58,606,506.17 37,742,751.87 69,986,947.78 40,959,725.37 24,539,077.52
南京地区 122,672,984.85 110,472,589.63 45,068,250.06 101,647,883.32 93,178,740.87 40,173,612.63
铜陵地区 16,117,645.12 1,633,834.56 --- 17,805,253.87 1,686,369.45 ---
小 计 228,814,507.78 170,712,930.36 82,811,001.93 189,440,084.97 135,824,835.69 64,712,690.15
公司内各业务
19,689,107.58 5,530,749.57 557,320.68 19,689,107.58 5,530,749.57 557,320.68
分部相互抵销
合 计 209,125,400.20 165,182,180.79 82,253,681.25 169,750,977.39 130,294,086.12 64,155,369.47
注:公司生产基地分布在马鞍山、南京和铜陵三地,马鞍山地区的通力磁材公司主要生产永磁铁氧体磁器件、在经济技术开发区和本部生产磁分离及配套设备和钕铁硼,南京地区主要生产四氧化三锰和锶铁氧体预烧料,铜陵地区生产电解锰。
2、主要工业产品历年收入、成本列示如下:
主营业务收入(元) 主营业务成本(元)
产品类别
2005年度 2004年度 2003年度 2005年度 2004年度 2003年度
磁分离及配套设备 60,919,706.76 46,607,998.80 32,426,351.57 44,004,536.10 31,529,551.99 19,764,182.37
磁性材料 135,278,419.84 118,169,547.43 49,827,329.68 111,131,558.94 98,307,364.68 44,391,187.10
其中:钕铁錋 1,291,521.77 --- --- 1,366,572.71 --- ---
四氧化三锰 107,031,771.78 97,040,319.61 40,334,057.94 89,507,046.81 82,083,525.17 36,173,671.94
锶铁氧体预烧料 15,604,747.60 11,050,906.13 4,734,192.12 12,172,261.45 8,713,851.81 3,999,940.69
永磁铁氧体器件 11,350,378.69 10,078,321.69 4,759,079.62 8,085,677.97 7,509,987.70 4,217,574.47
电解锰 12,927,273.60 404,634.56 --- 14,614,882.35 457,169.45 ---
合 计 209,125,400.20 165,182,180.79 82,253,681.25 169,750,977.39 130,294,086.12 64,155,369.47
(二)注册会计师核验的非经常性损益情况
单位:元
项 目 2005年度 2004年度 2003年度
(一)处置长期股权投资、固定资产、在建工
-7,968.95 -715.48 -2,789.16
程、无形资产、其他长期资产产生的净损益
(二)各种形式的政府补贴 3,000,000.00 1,000,000.00 1,791,057.83
(三)扣除公司日常根据企业会计制度规定计
提的资产减值准备及处置资产净损益后的其他 -100,083.80 -40,318.81 -16,245.18
各项营业外收入、支出
非经常性损益小计 2,891,947.25 958,965.71 1,772,023.49
(四)减:所得税影响额 --- --- ---
(五)减:少数股东当期权益影响额 -4,083.79 674.10 -975.24
非经常性损益净影响数 2,896,031.04 958,291.61 1,772,998.73
(六)非经常性损益影响数占利润总额的比例 19.69% 5.71% 24.76%
(三)所得税率及税收优惠
公司适用的所得税税率为33%。根据安徽省马鞍山市国家税务局根据国税发〔2002〕36号文“国家税务总局关于转制科研机构享受企业所得税优惠政策问题的补充通知”和财税〔2003〕137号文“财政部国家税务总局关于转制科研机构有关税收政策问题的通知”之规定,做出相应免税批复。
公司各年度免税批复如下:
1、公司依据安徽省马鞍山市国家税务局签发的国税函〔2003〕39号文的相应规定2002年度、2003年度免征企业所得税。
2、公司依据安徽省马鞍山市国家税务局签发的马国税函〔2004〕231号文的相应规定2004年度至2006年度免征企业所得税。
本公司2003年度、2004年度、2005年度分别享受减征33%企业所得税的优惠政策,各年度的金额分别为:391.17万元、599.07万元和594.83万元。
假设公司申报会计期间内未享受免征企业所得税政策,则公司的利润总额、净利润计算如下:
单位:万元
项 目 2005年度 2004年度 2003年度
利润总额 1,468.53 1,680.61 715.76
模拟所得税率 33% 33% 33%
减:模拟所得税 594.83 599.07 391.17
减:少数股东当期损益 -9.11 16.97 -27.82
调整后净利润 882.81 1,064.57 352.41
(四)资产情况
1、固定资产
(1)公司主要固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产。公司固定资产取得时,一般遵循实际成本计价原则计价。固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。
截至2005年12月31日,公司固定资产净值58,127,798.38元。具体如下所示:
单位:元
类别 折旧年限 原值 累计折旧 净值 成新率
房屋及建筑物 40 32,941,127.28 4,121,970.88 28,819,156.40 87.49%
专用设备 15 30,968,291.96 7,033,624.02 23,934,667.94 77.29%
通用设备 10 7,041,226.07 3,045,343.23 3,995,882.84 56.75%
运输设备 5 1,043,103.20 466,693.64 576,409.56 55.26%
其他设备 5 1,734,381.64 1,113,300.00 621,081.64 35.81%
固定资产装修 5 516,000.00 335,400.00 180,600.00 35.00%
合计 74,244,130.15 16,116,331.77 58,127,798.38 78.29%
(2)公司用于抵押、担保的固定资产
期末已用作抵押或担保的固定资产原值为8,254,183.09元。
其中:
类 别 原 值(元)
房屋建筑物 2,177,178.25
专用设备 6,077,004.84
合计 8,254,183.09
2、对外投资
公司对外投资系对通力磁材公司的长期股权投资。截至2005年12月31日,公司长期投资净额292.75万元,占公司总资产的比例为1.58%,占公司净资产的3.25%,长期投资明细如下所示:
类 别 原 值(元)
房屋建筑物 2,177,178.25
专用设备 6,077,004.84
合计 8,254,183.09
通力磁材公司成立于2002年10月,成立以来公司财务状况和经营成果如下:
(1)通力磁材公司近三年主要财务状况
单位:元
项 目 2005年12月31日 2004年12月31日 2003年12月31日
流动资产 14,184,649.43 11,655,542.51 9,780,064.77
固定资产 12,666,615.68 13,275,762.22 13,827,217.76
无形资产 1735,311.31 1,774,527.43 1,813,743.55
资产总计 28,586,576.42 26,705,832.16 25,421,026.08
流动负债 24,927,217.41 22,591,063.14 22,167,765.34
负债合计 24,927,217.41 22,591,063.14 22,167,765.34
实收资本 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
资本公积 12,876.21 12,876.21 0
未分配利润 -1,353,517.20 -898,107.19 -1,746,739.26
股东权益合计 3,659,359.01 4,114,769.02 3,253,260.74
(2)通力磁材公司成立以来历年经营成果
单位:元
项 目 2005年度 2004年度 2003年度 2002年10-12月
主营业务收入 12,867,336.29 11,998,507.37 5,316,400.30 91,630.70
业务利润 2,771,600.82 2,528,521.73 541,505.15 -42,194.54
营业利润 -434,991.06 853,083.94 -1,388,003.72 -355,809.42
利润总额 -455,410.01 848,632.07 -1,390,929.84 -355,809.42
净利润 -455,410.01 848,632.07 -1,390,929.84 -355,809.42
通力磁材公司设立后,经过生产线完善与改造,恢复生产以及市场开拓,至2003年末,其产能由原来的500吨扩大至600吨,实际产量524.5吨,销量521.5吨。由于该年度尚以普通磁器件生产为主,生产工艺不够稳定,产品毛利率较低(为11.38%),而且产品产销规模小,致使当年仅实现销售收入531.64万元,亏损139.09万元。
随着2004年生产线继续扩建并投产,公司产能由2003年的600吨上升到1200吨,产销量分别增加到1217.8吨和943.6吨,同时由于公司产品结构调整,毛利率提高到25.48%,全年实现销售收入1,199.85万元,实现利润84.86万元。
2005年该公司销售收入和毛利率继续提高,全年实现销售收入为1,286.73万元,毛利率达到28.76%,但因开拓国外市场,尤其是亚洲和欧美市场,以及加大对高性能产品的开发投入,致使营业费用较上年增加约56万元,管理费用增加约30万元,同时由于发行人计收资金占用费,财务费用增加64.55万元,使得全年出现暂时性亏损45.5万元。
(3)通力磁材公司目前及未来盈利前景
通力磁材公司的设立投产,填补了股份公司在永磁铁氧体器件领域的空白。3年来通过研究开发摩托车电机磁瓦、汽车油泵电机磁瓦、微电机磁瓦等,使产品附加值逐年提高,毛利率由2003年的11.38%增加到2005年的28.76%;销售市场不断扩大,产品销量从2003年521.5吨增加到2005年的905.6吨;随着生产工艺的不断改良,产品质量和信誉度明显提高,2005年公司产品打入国际市场,拥有了法国KANE公司、台湾BOSS公司等稳定客户。
目前通力磁材公司产品产销形势良好,收入和盈利水平有较大提高。2006年1—5月共销售磁器件601吨(其中出口量达1/3以上),实现营业收入815.59万元、净利润56.96万元(未经审计数),收入同比增长63.71%,而上年同期亏损。
随着该公司管理水平的提高、产品结构的优化以及市场的开拓,磁器件业务将成为天源科技新的利润增长点之一。
3、无形资产
公司无形资产取得时,按实际成本入账,采用直线法摊销。截至2005年12月31日,公司的无形资产净额8,584,703.70元,为公司的土地使用权,期末不存在无形资产减值情况。详细情况如下:
单位:元
类别 取得方式 原 值 累计摊销 期末数 剩余摊销期限
股东投入 3,978,000.00 371,280.00 3,606,720.00
土地使用权1 购入 3,248,633.18 5,960.79 3,242,672.39 544月
小计 7,226,633.18 377,240.79 6,849,392.39
土地使用权2 股东投入 1,856,193.79 120,882.48 1,735,311.31 525月
合计 --- 9,082,826.97 498,123.27 8,584,703.70
注:
(1)土地使用权1股东投入部分为公司设立时投入,已经北京中证评估有限责任公司评估,评估价值为397.80万元;该评估通过中国钢铁工贸集团公司合规性审核。
土地使用权1购入部分,为2005年10月6日,天源公司与股东马矿院达成《资产置换协议》,公司以其所有的设备制造厂金工车间和装配车间的房屋所有权与股东马矿院拥有的原土地使用权1旁部分土地使用权进行置换,在原20,936.9平方米的基础上增加了10,633.3平方米。
(2)土地使用权2为子公司通力磁材公司所有。系通力磁材公司成立时由股东马鞍山市经贸发展秒速赛车网站作为出资投入。上述出资已经安徽兴永会计师事务所皖兴永验字【2002】第220号《验资报告》验证。
4、有形资产净值
截至2005年12月31日,公司有形资产净值(公司有形资产净值=总资产-无形资产-待摊费用-长期待摊费用)为186,055,766.46万元,占公司总资产的94.68%。
5、独立董事及相关中介机构对报告期内发行人资产减值准备计提情况的意见
公司独立董事出具了《中钢集团天源科技股份秒速赛车网站独立董事意见》认为:”股份公司已经按照《企业会计制度》制定了公司的资产减值准备计提政策,其 各项减值准备计提政策稳健;股份公司已经足额计提了各项资产减值准备。”
上海立信长江会计师事务所秒速赛车网站出具了《内部控制审核报告》认为:公司定期或者至少每年年度终了,对各项资产进行全面检查,并根据谨慎性原则的要求,合理地预计各项资产可能发生的损失,对可能发生的各项资产损失计提资产减值准备。药
保荐人(主承销商)认为:天源科技公司报告期内各项资产减值准备已足额计提、不存在影响公司持续经营能力的问题。
(五)主要债项构成
公司报告期内主要债项构成如下:
单位:万元
2005.12.31 2004.12.31 2003.12.31
负债项目
金额 比重 金额 比重 金额 比重
短期借款 3,110.00 29.66% 3,110.00 28.36% 2,178.00 44.56%
应付票据 0.00 0.00% 50.00 0.46% 0.00 0.00%
应付账款 2,109.17 20.12% 2,047.71 18.67% 873.97 17.88%
预收账款 930.22 8.87% 1,452.06 13.24% 947.00 19.37%
应付工资 155.49 1.48% 40.92 0.37% 39.32 0.80%
应付福利费 86.96 0.82% 84.13 0.77% 101.33 2.07%
应交税金 69.05 0.65% -3.28 -0.03% 45.91 0.94%
其他应交款 4.99 0.04% 3.75 0.03% 3.14 0.06%
其他应付款 1,323.13 12.62% 1,529.41 13.95% 576.19 11.79%
预提费用 171.86 1.63% 115.17 1.05% 113.14 2.31%
一年内到期的长期负债 400.00 3.81% 100.00 0.91% 0.00 0.00%
流动负债合计 8,360.87 79.76% 8,529.87 77.78% 4,878.00 99.80%
长期借款 2,000.00 19.07% 2,400.00 21.88% 0.00 0.00%
专项应付款 121.81 1.16% 37.32 0.34% 10.00 0.20%
长期负债合计 2,121.81 20.24% 2,437.32 22.22% 10.00 0.20%
负债合计 10,482.67 100.00% 10,967.19 100.00% 4,888.00 100.00%
1、短期借款
截至2005年12月31日,公司的短期借款情况如下表所示:
单位:万元
贷款单位 金额 利率/月 期限 条件
中国建设银行马鞍山市花山支行 1,500 4.65? 2005.5.24-2006.5.23 保证
中国工商银行马鞍山分行营业部 610 已逾期,未办理展期 抵押
中国建设银行马鞍山市花山支行 1,000 4.65? 2005.8.26-2006.8.25 信用
合计 3,110
其中,保证借款由中钢集团马鞍山矿院提供担保;抵押借款为子公司通力磁材公司以土地使用权、房屋产权和设备抵押,至2005年12月7日,该笔借款 已经转移至中国东方资产管理公司合肥办事处。
2、应付账款
应付账款账龄分析列示如下:
单位:元
账 龄 2005.12.31 比例 2004.12.31 比例
1年以内 19,299,387.49 91.50% 18,369,490.78 89.71%
1-2年 442,943.72 2.10% 1,978,352.84 9.66%
2-3年 1,340,166.36 6.35% 20,043.00 0.10%
3年以上 9,194.64 0.04% 109,222.75 0.53%
合 计 21,091,692.21 100.00% 20,477,109.37 100%
(1)期末余额中欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款为1,237,818.00元,为股份公司应付马矿院2004、2005年土地使用权租赁、房屋租赁和综合服务费用。
(2)期末余额中无账龄超过三年的大额应付账款。
3、其他应付款
期末数 期初数
账 龄
金额(元) 占总额比例 金额(元) 占总额比例
1年以内 6,378,613.55 48.21% 10,376,471.94 67.85%
1-2年 2,143,792.20 16.20% 114,726.26 0.75%
2-3年 111,093.27 0.84% 4,802,873.55 31.40%
3年以上 4,597,784.31 34.75% --- ---
合 计 13,231,283.33 100.00% 15,294,071.75 100.00%
期末余额中欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东——马矿院欠款为8,504,437.39元,具体列示如下:
欠款内容 金额(元)
公司设立前应上交利润 3,267,148.39
周转金 3,161,000.00
资产置换补差款 2,026,289.00
往来尾款 50,000.00
账龄超过三年金额的大额其他应付款情况如下:
债权人名称 金额(元) 未偿还原因
中钢集团马鞍山矿山研究院 3,267,148.39 未结付
马鞍山市财政局 1,000,000.00 未结付
天津万力园公司 126,000.00 未结付
合 计 4,393,149.39
4、长期借款
截至2005年12月31日,公司的长期借款情况如下表所示:
单位:万元
贷款单位 金额 利率 期 限 条件
马鞍山市商业银行佳山路支行 1,000 6.336%/年 2004.11.15-2007.11.14 保证
中国建设银行马鞍山市花山支行 1,000 4.875‰/月 2004.11.29-2009.11.28 保证
合计 2,000
另有一年内到期的长期借款400万元。
5、关联交易方债权债务余额
单位:万元
债权债务项目余额 占同项目比重
关联方名称 债权债务项目
2005 2004 2003 2005 2004 2003
年末 年末 年末 年末 年末 年末
应付账款 123.78 80.42 - 5.87% 3.93% 0.00%
马矿院
其他应付款 850.44 648.79 332.39 64.28% 42.42% 57.69%
6、逾期未偿还债项
单位:万元
贷款单位 借款单位 金额 利率 逾期原因
中国工商银行马鞍山分行 通力磁材公司 450.00 4.8675% 债权转让
中国工商银行马鞍山分行 通力磁材公司 160.00 4.8675% 债权转让
合 计 610.00
注:本项情况说明详见本招股意向书《第六节业务与技术》之“五、主要固定资产和无形资产情况”
(六)股东权益
1、公司报告期各个会计期末股东权益情况:
单位:元
项 目 2005.12.31 2004.12.31 2003.12.31
股本 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
资本公积 6,129,622.98 6,081,438.37 6,032,271.00
其中:股本溢价 6,026,100.00 6,026,100.00 6,026,100.00
股权投资准备 10,300.97 10,300.97 ---
其他资本公积 93,222.01 45,037.40 6,171.00
盈余公积 7,353,225.09 5,895,670.95 2,610,050.35
其中:法定盈余公积 4,405,389.61 2,947,835.47 1,305,025.17
公益金 1,473,917.74 1,473,917.74 652,512.59
任意盈余公积 1,473,917.74 1,473,917.74 652,512.59
未分配利润 37,466,602.23 24,147,750.96 10,796,991.40
股东权益合计 90,949,450.30 76,124,860.28 59,439,312.75
2、股东权益情况说明
(1)根据公司2003年度股东大会审议通过了《关于2003年度公司利润分配的议案》,即:从本年度净利润中提取法定盈余公积707,896.98元,提取法定公益金353,948.49元,提取任意盈余公积353,948.49元;加上上年度未分配利润4,777,025.52元,年末未分配利润为10,241,836.81元;决定2003年度暂不进行利润分配,也不进行资本公积转增股本,留待以后分配。
(2)根据公司2004年度股东大会审议通过了《关于2004年度公司利润分配的议案》,即:根据公司章程规定,从本年度净利润中提取法定盈余公积1,642,810.30元,提取法定公益金821,405.15元,提取任意盈余公积821,405.15元;加上上年度未分配利润10,241,836.81元,年末未分配利润为23,592,596.37元。决定2004年度暂不进行利润分配,也不进行资本公积转增股本,留待以后分配。
(3)根据2005年11月16日召开的2005年度第一次临时股东大会决议,本次公开发行人民币普通股股票(A股)完成后,公司本次公开发行A股前滚存利润由公司本次公开发行A股前的老股东和发行后新增加的股东共同享有。
(4)根据公司章程,按2005年度实现的净利润提取10%法定盈余公积。
(七)现金流量
单位:元
项 目 2005年度 2004年度 2003年度
经营活动产生的现金流量净额 11,139,756.22 13,764,663.32 -3,330,325.48
投资活动产生的现金流量净额 -10,422,172.27 -23,996,946.37 -12,170,852.68
筹资活动产生的现金流量净额 -2,643,119.38 32,208,046.24 19,321,037.83
现金及现金等价物净增加额 -1,930,935.01 21,975,763.19 3,819,859.67
关于现金流量的分析,见第十一节“管理层讨论与分析”。
(八)或有事项、承诺事项、资产负债表日后事项及其他重要事项
1、或有事项
(1)截至2005年12月31日,无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
(2)截至2005年12月31日,公司无为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债。
2、承诺事项:
(1)资产抵押事项:
见本小节中第(五)项“6、逾期未偿还债项”
(2)截至2005年12月31日,无其他需披露的重大财务承诺事项。
3、资产负债表期后事项:
截至报告日公司无其他需要披露资产负债表期后的非调整事项。
4、其他重要事项:
根据发起人协议,公司评估基准日至设立日之间的利润由马鞍山矿院享有,因公司评估基准日至调账日的固定资产已按评估值计提折旧,未对资本保全产生影响。公司设立时评估调帐情况如下:
单位:元
项 目 评估调账前审定金额 评估调整数 评估调整账后审定金额
流动资产 43,614,472.82 --- 43,614,472.82
固定资产 12,246,177.90 218,360.07 12,464,537.97
无形资产 1,721,905.12 2,427,205.57 4,149,110.69
资产合计 57,582,555.84 2,645,565.64 60,228,121.48
流动负债 14,202,021.48 --- 14,202,021.48
长期负债 --- --- ---
负债合计 14,202,021.48 --- 14,202,021.48
净资产 43,380,534.36 2,645,565.64 46,026,100.00
转六

责任编辑: 整理时间:2007-1-18 10:36:26
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